Nell'ambito del pacchetto di stimolo economico previsto dal governo tedesco, è probabile che le aliquote IVA in Germania vengano ridotte nel prossimo futuro. Nel gFM-Business Software ERP Le aliquote IVA possono essere salvate e specificate in modo flessibile per ogni cliente, articolo e documento.
Per consentirvi di ottimizzare il passaggio delle aliquote IVA con gFM-Business senza perdere troppo tempo, nel seguente articolo descriviamo in dettaglio dove sono memorizzate le aliquote IVA in gFM-Business e come possono essere modificate per la riduzione IVA prevista.
Indice dei contenuti
Nota per gli utenti di FileMaker Server
Se gFM-Business è installato su un fileMaker Server per l'accesso tramite il sito Rete è installato, interrompere la condivisione e aprire i database localmente con FileMaker Pro (o -Advanced). Quindi impostate l'aliquota IVA globale nella versione aperta localmente. È quindi possibile aprire i database aperti localmente Database e ricominciare sul FileMaker Server. Le impostazioni per le aliquote IVA relative agli articoli e ai clienti possono essere effettuate anche nella versione condivisa con FileMaker Server in rete.
Predisposizione globale dell'aliquota IVA
gFM-Business consente di preimpostare a livello globale l'aliquota IVA normale e quella ridotta. Questi due valori possono essere impostati nelle impostazioni del programma alla voce:
[Impostazioni > Preferenze > Fattura]
possono essere specificati. I valori inseriti in questo campo hanno l'ultima priorità nella modifica del processo durante la creazione delle ricevute. I conti di registrazione possono essere specificati a destra dei campi per le aliquote fiscali; il terzo campo contiene il conto per l'imposta in entrata.
Specifica dell'elenco di valori per la selezione nelle finestre di dialogo
Il Elenco valori delle aliquote IVA da selezionare nelle finestre di dialogo può essere regolata in [Impostazioni > Preferenze > Elenchi valori]. Inserire riga per riga tutte le aliquote IVA che si desidera utilizzare nei documenti.
Aliquote IVA relative all'articolo
Nel Gestione degli articoli l'aliquota IVA predefinita può essere specificata in ogni articolo. L'aliquota IVA può essere modificata nella pagina principale alla voce [Voce > Anagrafica voce].
Modifica dell'aliquota IVA in più articoli contemporaneamente
Se si desidera modificare l'aliquota IVA in più articoli contemporaneamente, creare prima una selezione di tutti i record di dati in cui si desidera effettuare la modifica con lo stesso valore (ad esempio, tutti gli articoli con IVA 19% o tutti i prodotti alimentari con aliquota ridotta).
- A questo scopo, utilizzare il simbolo [Cerca] per passare alla schermata Modalità di ricerca inserire i termini di ricerca desiderati e confermare la ricerca con [Invio] o cliccare sul pulsante [Ricerca]. È possibile verificare quanti record di dati sono presenti nella selezione alla voce "Chiamati" nella colonna di navigazione sinistra.
- Cliccare sul campo [Aliquota IVA] e inserire il nuovo valore desiderato.
- Selezionare la funzione [Record di dati > Sostituisci contenuto campo] nella barra dei menu.
- Confermare il dialogo con il pulsante [Sostituisci]. Il valore inserito viene ora inserito automaticamente in tutti i record di dati richiamati dalla selezione.
Aggiornamento del calcolo del prezzo nei gruppi di prezzi
Se per il calcolo dei prezzi degli articoli si utilizzano anche gruppi di prezzi o prezzi graduati, è possibile che i prezzi dei gruppi di prezzi debbano essere ricalcolati sulla base dell'aliquota IVA dell'articolo. A tal fine, è sufficiente aggiornare il prezzo che deve rimanere invariato. Questo può essere fatto anche con la funzione "Sostituisci contenuto campo" in tutti gli articoli richiamati contemporaneamente. A tal fine, è necessario eseguire i seguenti passaggi:
- Richiamare tutti gli articoli che hanno gruppi di prezzo (modalità di ricerca, quindi inserire un asterisco (*) in un campo del gruppo di prezzo ed eseguire la ricerca).
- Se il prezzo netto deve essere ricalcolato, cliccare sul campo "Prezzo lordo"; se il prezzo lordo deve essere ricalcolato, cliccare sul campo "Prezzo netto".
- Selezionare la funzione [Record di dati > Sostituisci contenuto campo] nella barra dei menu.
- Selezionare "Sostituisci con il risultato calcolato" e fare clic su [Specifica] se la finestra non si apre automaticamente.
- Selezionate la relazione "Anagrafica articoli_gruppi di prezzi" nel menu di selezione in alto a destra della finestra di dialogo della formula.
- Se si vuole ricalcolare il prezzo netto, fare doppio clic sul campo "Prezzo_lordo" nella colonna di sinistra; se si vuole ricalcolare il prezzo lordo, fare doppio clic sul campo "Prezzo_netto" nella colonna di sinistra. A seconda della selezione effettuata, l'area centrale dei dati dovrebbe ora mostrare "Item_master_price_groups::Price_gross" o "Item_master_price_groups::Price_net".
- Confermare la finestra di dialogo e fare clic sul pulsante [Sostituisci] nella finestra di dialogo "Sostituisci il contenuto del campo".
Questo processo ricalcola automaticamente tutti i prezzi dei gruppi di prezzi in tutti gli articoli richiamati sulla base dell'aliquota IVA memorizzata nell'articolo.
Aliquote IVA relative ai clienti
Per poter fatturare automaticamente ai clienti stranieri senza IVA, ad esempio, è possibile impostare un'aliquota IVA predefinita in ogni record di dati del cliente. L'aliquota predefinita può essere impostata direttamente nella pagina principale di CRM in [Clienti > Panoramica > Dati anagrafici].
Modifica dell'aliquota IVA in più clienti contemporaneamente
Se si desidera modificare l'aliquota IVA in più clienti contemporaneamente, creare prima una selezione di tutti i record di dati in cui si desidera effettuare la modifica con lo stesso valore (ad esempio, tutti i clienti con IVA 19% o tutti i clienti stranieri o tutti i clienti di altri Paesi UE).
- A tale scopo, passare alla modalità di ricerca con il simbolo [Cerca], inserire i termini di ricerca desiderati e confermare la ricerca con [Invio] o cliccare sul pulsante [Cerca]. Alla voce "Richiamati" della colonna di navigazione sinistra è possibile verificare quanti record di dati sono presenti nella selezione.
- Cliccare sul campo [Aliquota IVA] e inserire il nuovo valore desiderato.
- Selezionare la funzione [Record di dati > Sostituisci contenuto campo] nella barra dei menu.
- Confermare il dialogo con il pulsante [Sostituisci]. Il valore inserito viene ora inserito automaticamente in tutti i record di dati richiamati dalla selezione.
Priorità per la gestione dei processi
Nell'ambito della modifica dei processi, le aliquote IVA vengono inserite con la seguente priorità quando vengono creati gli articoli dei buoni:
- Aliquota IVA relativa al cliente, se disponibile, altrimenti
- Aliquota IVA relativa all'articolo, se disponibile, altrimenti
- Aliquota IVA dalle impostazioni predefinite
L'aliquota IVA di un documento può essere modificata in qualsiasi momento direttamente nella fattura (ad eccezione dei documenti già inviati).
Tutte le modifiche alle aliquote IVA preimpostate hanno lo stesso effetto solo al futuroIl modulo [Fattura] non influisce sui documenti esistenti nel modulo [Fattura].
Caratteristiche speciali per i documenti esistenti
Se sono già stati creati dei buoni in cui è stata inserita l'IVA 19%, anche questi buoni vengono continuati con l'IVA 19%. Se devono essere mantenuti con la nuova aliquota IVA, l'aliquota IVA degli articoli può essere adattata di conseguenza. Se è stato inserito uno sconto articolo, il valore netto dello sconto articolo deve essere reinserito una volta. L'importo totale del documento viene ricalcolato automaticamente subito dopo l'inserimento.
Note sul pacchetto di stimolo economico
Nell'ambito del pacchetto di stimolo economico Corona, l'aliquota IVA sarà ridotta da 19% a 16% dal 1° luglio 2020 al 31 dicembre 2020, oppure l'aliquota ridotta da 7% a 5%. Il software ERP deve essere convertito tempestivamente, in quanto gli importi dell'IVA dichiarati in modo errato devono comunque essere versati all'ufficio delle imposte e non possono essere rivendicati come imposta a monte dal destinatario. Le fatture non corrette vengono quindi penalizzate due volte, per così dire.
Quali tariffe si applicano a quali servizi? In linea di principio, è determinante la data di consegna o di prestazione e non la data di fatturazione. Nel caso di prestazioni che si protraggono per un periodo di tempo più lungo, è determinante la data di completamento della prestazione. Se un servizio viene fornito in più parti con fatture parziali, è determinante la data di completamento del rispettivo servizio parziale. Occorre quindi distinguere tra fatture parziali, fatture parziali, fatture finali, fatture di abbonamento, ecc.
I ristoratori devono inoltre notare che l'aliquota IVA per i cibi (non le bevande) serviti nei locali sarà di 5% anziché 19% dal 1° luglio 2020 al 31 dicembre 2020. Dal 1° gennaio 2021 al 30 giugno 2021, si applicherà un'aliquota di 7% invece di 19%. Dal 1° luglio 2020 al 31 dicembre 2020, l'aliquota d'imposta per la vendita di bevande sarà di 16% anziché 19%.
Le norme relative alla riduzione dell'IVA nell'ambito del pacchetto di stimolo economico sono quindi relativamente confuse. In caso di dubbi, si consiglia di consultare il proprio consulente fiscale.
Markus Schall sviluppa database personalizzati, interfacce e applicazioni aziendali basate su Claris FileMaker dal 1994. È partner di Claris, vincitore del FMM Award 2011 e sviluppatore del software ERP gFM-Business. È anche autore di libri e fondatore dell'associazione M. Schall Editore.
