Dans le cadre du paquet conjoncturel prévu par le gouvernement fédéral, il est probable que les taux de TVA en Allemagne soient réduits dans un avenir proche. Dans la gFM-Business Logiciel ERP les taux de TVA peuvent être enregistrés et prédéfinis de manière flexible en fonction des clients, des articles et des documents.
Afin que vous puissiez effectuer la conversion des taux de TVA avec gFM-Business de manière optimale et sans grande perte de temps, nous décrivons en détail dans l'article suivant à quels endroits les taux de TVA sont enregistrés dans gFM-Business et comment ils peuvent être convertis pour la baisse prévue de la TVA.
Table des matières
Note aux utilisateurs de FileMaker Server
Si gFM-Business est installé sur un FileMaker Serveur pour l'accès via le Réseau est installée, arrêtez le partage et ouvrez les bases de données localement avec FileMaker Pro (ou Advanced). Effectuez ensuite le réglage du taux de TVA global dans la version ouverte localement. Vous pouvez ensuite utiliser la version ouverte localement Base de données fermer et redémarrer sur FileMaker Server. Les paramètres des taux de TVA liés aux articles et aux clients peuvent également être définis dans la version partagée avec FileMaker Server sur le réseau.
Préréglage global du taux de TVA
gFM-Business permet un préréglage global du taux de TVA normal et du taux de TVA réduit. Ces deux valeurs peuvent être modifiées dans les paramètres du programme sous :
[Paramètres > Préférences > Critères Facturation]
peuvent être prédéfinies. Les valeurs saisies ici ont la dernière priorité dans le traitement des processus lors de la création de documents. À droite des champs pour les taux de TVA, il est possible d'indiquer les comptes de comptabilisation, le troisième champ contient le compte pour la TVA déductible.
Définition de la liste de valeurs à sélectionner dans les boîtes de dialogue
Le site Liste de valeurs des taux de TVA à sélectionner dans les boîtes de dialogue peut être adaptée sous [Paramètres > Préférences > Listes de valeurs]. Saisissez-y ligne par ligne tous les taux de TVA que vous souhaitez utiliser dans vos documents.
Taux de TVA par article
Dans la Gestion des articles permet d'indiquer dans chaque article le taux de TVA avec lequel il doit être facturé par défaut. Le taux de TVA peut être édité sur la page principale sous [Articles > Fiche article].
Modifier le taux de TVA dans plusieurs articles en même temps
Si vous souhaitez modifier le taux de TVA dans plusieurs articles à la fois, commencez par créer une sélection de tous les enregistrements dans lesquels vous souhaitez effectuer la modification avec la même valeur (par exemple, tous les articles avec la TVA 19% ou tous les produits alimentaires avec un taux de TVA réduit).
- Pour ce faire, passez à l'aide de l'icône [Recherche] au Mode de recherche et saisissez les termes de recherche souhaités et confirmez la recherche avec [Entrée] ou en cliquant sur le bouton [Rechercher]. Dans la colonne de navigation de gauche, vous pouvez vérifier en bas sous "Appelé" combien d'enregistrements se trouvent dans votre sélection.
- Cliquez dans le champ [Taux de TVA] et introduisez la nouvelle valeur souhaitée.
- Dans la barre de menus, choisissez la fonction [Enregistrements > Remplacer le contenu du champ].
- Confirmez la boîte de dialogue en cliquant sur le bouton [Remplacer]. La valeur que vous avez saisie est maintenant automatiquement inscrite dans tous les enregistrements appelés de votre sélection.
Actualiser le calcul des prix dans les groupes de prix
Si des groupes de prix ou des prix échelonnés sont également utilisés pour le calcul des prix de position, il peut être nécessaire de recalculer les prix dans les groupes de prix sur la base du taux de TVA de l'article. Pour cela, il suffit de mettre à jour le prix qui doit rester identique. Cette opération peut également être effectuée simultanément dans tous les articles appelés à l'aide de la fonction "Remplacer le contenu du champ". Pour cela, il suffit de suivre les étapes suivantes :
- Appelez tous les articles qui possèdent des groupes de prix (mode recherche, puis saisissez un astérisque (*) dans un champ du groupe de prix et exécutez la recherche).
- Si le prix net doit être recalculé, cliquez dans le champ "Prix brut", si le prix brut doit être recalculé, cliquez dans le champ "Prix net".
- Dans la barre de menus, choisissez la fonction [Enregistrements > Remplacer le contenu du champ].
- Sélectionnez "Remplacer par le résultat calculé" et, le cas échéant, cliquez sur [Indiquer] si la fenêtre ne s'ouvre pas d'elle-même.
- Dans le dialogue des formules, sélectionnez en haut à droite dans le menu de sélection la relation "Base des articles_groupes de prix".
- Si le prix net doit être recalculé, double-cliquez dans la colonne de gauche sur le champ "Prix_brut", si le prix brut doit être recalculé, double-cliquez dans la colonne de gauche sur le champ "Prix_net". Dans la zone de données du milieu, vous devriez maintenant voir, selon votre sélection, soit "Groupe_de_prix_article::Prix_brut", soit "Groupe_de_prix_article::Prix_net".
- Confirmez la boîte de dialogue et cliquez sur le bouton [Remplacer] dans la boîte de dialogue "Remplacer le contenu du champ".
Cette opération permet ensuite de recalculer automatiquement tous les prix dans les groupes de prix dans tous les articles consultés, sur la base du taux de TVA enregistré dans l'article.
Taux de TVA spécifiques aux clients
Pour pouvoir par exemple facturer automatiquement les clients étrangers sans TVA, il est également possible de définir un taux de TVA par défaut dans chaque enregistrement de client. Ce paramètre peut être défini directement sur la page principale du CRM sous [Clients > Aperçu > Données de base].
Modifier le taux de TVA dans plusieurs clients en même temps
Si vous souhaitez modifier le taux de TVA dans plusieurs clients en même temps, créez d'abord une sélection de tous les enregistrements dans lesquels vous souhaitez effectuer la modification avec la même valeur (par exemple, tous les clients avec la TVA 19% ou tous les clients étrangers ou tous les clients de l'étranger de l'UE).
- Pour ce faire, passez en mode recherche en cliquant sur le symbole [Recherche], saisissez les termes de recherche souhaités et confirmez la recherche en cliquant sur [Entrée] ou sur le bouton [Recherche]. Dans la colonne de navigation de gauche, vous pouvez vérifier en bas sous "Appelé" combien d'enregistrements se trouvent dans votre sélection.
- Cliquez dans le champ [Taux de TVA] et introduisez la nouvelle valeur souhaitée.
- Dans la barre de menus, choisissez la fonction [Enregistrements > Remplacer le contenu du champ].
- Confirmez la boîte de dialogue en cliquant sur le bouton [Remplacer]. La valeur que vous avez saisie est maintenant automatiquement inscrite dans tous les enregistrements appelés de votre sélection.
Priorité au traitement des processus
Dans le cadre du traitement des processus, les taux de TVA sont saisis lors de la création de postes de document avec la priorité suivante :
- Taux de TVA spécifique au client, si disponible, sinon
- Taux de TVA lié à l'article, si disponible, sinon
- Taux de TVA à partir des paramètres par défaut
Le taux de TVA d'un poste de document peut être modifié à tout moment et à volonté directement dans le document de facturation (à l'exception des documents comptables déjà comptabilisés).
Toutes les modifications apportées aux taux de TVA prédéfinis ont un effet uniquement sur les futursLe module [Facturation] ne s'applique pas aux documents qui existent déjà dans le module [Facturation].
Particularités pour les documents déjà existants
Si des documents ont déjà été créés dans lesquels la TVA 19% a été saisie, ces documents sont également maintenus avec 19%. S'ils doivent être maintenus avec le nouveau taux de TVA, le taux de TVA peut être adapté en conséquence dans les positions. Si un rabais de position a été saisi, la valeur nette du rabais de position doit être saisie une fois de plus dans ce document. Le total du document est automatiquement recalculé directement après la saisie.
Remarques sur le paquet conjoncturel
Dans le cadre du plan de relance Corona, le taux de TVA sera réduit de 19% à 16% ou le taux réduit de 7% à 5% du 1er juillet 2020 au 31 décembre 2020. Le logiciel ERP doit être modifié rapidement, car les montants de TVA incorrectement indiqués sur le plan fiscal doivent tout de même être versés à l'administration fiscale et ne peuvent en outre pas être récupérés par le destinataire en tant que taxe en amont. Les factures erronées sont donc doublement sanctionnées.
Quels taux s'appliquent à quelles prestations ? En principe, c'est la date de la livraison ou de la prestation qui est déterminante et non la date de la facture. Pour les prestations qui s'étendent sur une longue période, c'est la date d'achèvement de la prestation qui est déterminante. Si une prestation est fournie en plusieurs parties avec des factures partielles, c'est la date d'achèvement de chaque partie de la prestation qui compte. Il convient donc de distinguer les factures d'acompte, les factures partielles, les factures finales, les factures d'abonnement, etc.
Pour les restaurateurs, il convient également de noter que du 1er juillet 2020 au 31 décembre 2020, le taux de TVA applicable aux repas (et non aux boissons) servis sur place sera de 5% au lieu de 19%. Du 1er janvier 2021 au 30 juin 2021, le taux d'imposition sera de 7% au lieu de 19%. Du 1er juillet 2020 au 31 décembre 2020, le taux d'imposition pour la vente de boissons sera de 16% au lieu de 19% auparavant.
Les règles relatives à la réduction de la TVA dans le cadre du plan de relance sont donc relativement confuses. En cas de doute, nous vous recommandons de vous adresser à votre conseiller fiscal.
